近年来，危害中小企业发展的刑事犯罪案件数量呈急速上升，犯罪形式和手段多样，犯罪的社会危害性不断增大，对中小企业的健康发展形成较大威胁，极不利于社会稳定和群体性事件稳控。以笔者所在法院为例，2010年以来该院审理的此类刑事案件共计72件，笔者专门针对危害中小企业健康发展的刑事犯罪进行了梳理研究。

一、现象特点

1、犯罪类型多样，梯次分层，重点类型犯罪集中频发。犯罪罪名种类增长较快，目前已达17种之多，几乎覆盖企业的设立、融资、财会、交易以及知识产权等所有活动。梯次化分层显著，部分犯罪直接侵害企业财产，部分犯罪间接危害企业生产经营。诈骗类犯罪案件31件占43.05%，涉税类犯罪案件11件占15.28%，商品质量、假冒商标、虚假破产等新类型犯罪不断涌现。

2、犯罪手法多面，精心策划，高智商娴熟掌控犯罪过程。犯罪手法复杂多样，使用网络、通讯、信息等领域的最新科技，借助于其他职业犯罪提供的证件、技术、智力、策划等。此类案件主犯，智商高、组织统筹能力强，极善伪装，心理素质稳定，犯罪灵活机动，中小企业难以防范。如，成立“皮包公司”，利用网络招标方式实施诈骗；制作虚假证明材料，验资后抽逃资金；虚构建设厂房，骗取多家建筑公司的保证金等。

3、犯罪高度职业化，分工协作，犯罪环节流程细化。犯罪向专业化、职业化发展，共同犯罪的案件达到21件占29.16%。犯罪分子对相关中小企业的经营活动、运营方式、业务流程相当精通，运用职业技能或展现职业素养，受害方难以识别，犯罪成功率高。在犯罪团伙内部，分工协作程度较高，分别负责策划组织，目标物色，业务经办，财务结算，信息反馈等，甚至与黑中介勾结或“外包”部分犯罪活动。

4、犯罪周期较长，阶段推进，不乏诱因转化型犯罪。此类犯罪涉中小企业各类活动的全程，周期较长。既有专门针对某一环节实施犯罪，如设立中的虚报注册资本，融资中的合同诈骗，生产销售中的非法经营等；又有涉及多个环节，在某一环节或阶段实施犯罪，如通过正常业务取信后携款携物潜逃；通过承租企业变卖财产后隐匿。部分犯罪分子原本正常经营企业，在经营不善、融资不畅、市场行情等诱因下铤而走险，转化成犯罪。

5、犯罪后果严重，易扩散发酵，威胁社会稳定和谐。中小企业抗风险能力差，此类犯罪涉案金额较大，给企业以及其职工带来巨大损失；违法所得在短期内被挥霍或偿还高利贷，损失追缴或挽回难以，击垮企业。针对某一行业或地区的犯罪，影响地方产业或众多群众；处于产业链某一关键环节的企业受损，扩散到上下游企业。由此引发的企业破产、集体上访、闹访等问题，给社会和谐稳定带来消极影响。

二、原因分析

1、素质参差不齐，意识相对薄弱。部分中小企业经营者文化素养和法律素质不高，对违法犯罪行缺乏认识或出现偏差，易成为犯罪目标或上当受骗。个别经营者染有赌博、吸毒等恶习，疏于经营管理，甚至挪用企业资金挥霍犯罪。

2、融资渠道变窄，资金需求强烈。宏观经济形势和全球金融危机大背景下，油价、原材料、劳动力等成本提高，中小企业压力倍增，为获发展心存侥幸铤而走险，盲目轻信犯罪分子，或采取非法集资、合同诈骗等实施犯罪。

3、犯罪隐蔽性强，犯罪成功率高。中小企业的信息透明度不高，跨行业跨地区沟通不畅，企业诚信度不高，犯罪隐蔽性较强，被人发现后，通过经济补偿私了；被有关部分查处，也可获得周旋余地，犯罪成功率高。

4、运营制度不规范，内部管理漏洞多。中小企业注重对外经营，内部管理制度不健全，缺乏有效的内部管理制约机制，存在管理落后的漏洞，犯罪分子正是利用中小企业上述特点成功实施违法犯罪行为。

5、相关监管不到位，留有可乘之机。地方政府为了鼓励和促进中小企业的发展，相关部门往往对中小企业设立登记、日常监管较松，易导致虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资，也为犯罪的实施留有可乘之机。

三、对策与建议

1、增强中小企业法律意识，提高依法经营和维权能力。加大法律宣传工作力度，就企业经营中涉及的法律法规进行法律培训、法制宣传等，职能部门及时为企业提供法律服务，促进企业规范发展，提高中小企业依法经营和维权能力。

2、建立健全内部风险防范机制，提高中小企业管理水平。中小企业应建立健全企业内部风险防范机制，着力规范企业内部规章，完善企业内部各利益主体的制约和监督机制。重视引进专业管理经营人员，提高企业管理水平。

3、完善中小企业信贷担保机制，拓宽和畅通企业融资渠道。积极引导银行与中小企业合作，畅通企业融资渠道，发挥银行融资优势支持中小企业的健康发展。及时出台相关政策，鼓励支持法律监管框架内的新型融资担保商业模式，拓宽融资渠道，完善中小企业信贷担保机制。

4、加大规范市场经济秩序力度，打击涉企违法犯罪活动。要加大规范整顿市场经济秩序的力度，对缺失诚信恶意明显的企业要及时依法给予处罚，对非法集资犯罪活动，制假、售假违法犯罪活动等涉企犯罪活动，司法机关应给予严厉打击，为中小企业健康发展保驾护航。

5、加强企业运营监督检查力度，建立长期有效的预警机制。严把企业设立关，加强企业运行过程中监督、检查和服务力度，设立严格信用制度，建立长期有效的预警机制，竭力减少和消除中小企业运营风险。

6、积极采取司法服务举措，优化企业发展的司法环境。司法机关应加强司法调研，采取与企业联合共建等措施，了解司法需求，为企业提供法律服务，开展源头防控，切实压降企业运营风险，发挥司法导向作用，引导和支持企业依法经营。